Vos dépenses pour les petites entreprises et l'utilisation de la maison par les entreprises

Vous dirigez une entreprise à domicile?

Êtes-vous entièrement ou partiellement employé et exploitez-vous une entreprise parallèle et utilisez-vous votre maison comme lieu de rencontre ou de stockage?

Dans l'affirmative, un bureau à domicile peut être une alternative pratique et rentable à un bureau traditionnel. Éviter un trajet quotidien est un énorme avantage, tout comme les économies d'impôt auxquelles vous pourriez être admissible.

Voici ce que vous devez savoir sur les déductions pour le siège social et comment calculer le ou les montants pouvant être réclamés.

Qui peut réclamer des frais d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise?

De nombreux propriétaires de petites entreprises ont des bureaux à domicile, mais avoir un bureau à domicile ne suffit pas pour pouvoir déduire les dépenses d’utilisation de leur domicile de leur impôt sur le revenu. Pour déduire les frais d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise, vous devez être:

  • Utiliser votre maison comme principal lieu d'affaires; ou
  • Utiliser l'espace uniquement pour gagner un revenu d'entreprise et l'utiliser régulièrement et de façon continue pour rencontrer vos clients, clients ou patients.
  • Quelles dépenses pouvez-vous déduire?

    Les dépenses courantes d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise comprennent une partie:

  • Vos loyers ou taxes foncières
  • Votre assurance habitation
  • Services publics tels que le chauffage et l'électricité
  • Intérêts hypothécaires
  • Combien puis-je réclamer?

    Le montant de votre déduction dépend de deux facteurs. Le premier facteur est la taille de l'espace de travail par rapport à la maison elle-même. Ce calcul peut être effectué en utilisant soit le nombre de pièces que vous utilisez pour les affaires par rapport au nombre de pièces de la maison, soit la superficie en pieds carrés de votre espace de travail par rapport à la superficie totale en pieds carrés de la maison. Par exemple, si vous utilisez l'une des huit pièces de votre maison à des fins professionnelles, vous pouvez réclamer 1/8 (ou 0,125 ou 12,5%) des dépenses annuelles. Cela représente 1/8 du chauffage, de l'électricité, des taxes foncières, etc.

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    Le deuxième facteur dans le calcul de l'espace de travail est l'utilisation quotidienne de l'espace. Par exemple, si votre bureau à domicile fait également office de salle de jeux pour enfants, un peu de calcul supplémentaire est nécessaire. Vous devrez déterminer le pourcentage de temps que vous utilisez la salle pour les affaires. Si les enfants gèrent la chambre jusqu'au coucher, vous ne pouvez utiliser la chambre que 4 heures par jour pour les affaires. Si tel est le cas, vous diviserez les 4 heures par jour pendant lesquelles la salle est utilisée pour les affaires par 24 heures par jour, ce qui correspond à 0,1667 ou 16,67% du temps d'utilisation de la salle à des fins professionnelles.

    En utilisant cet exemple, si votre facture d'électricité annuelle est de 1 000 $ pour votre maison de 8 pièces, vous divisez le montant de la facture par le nombre de pièces, ou 1 000 $ / 8 = 125 $, puis réduisez encore ce montant qui peut être réclamé par la durée d'utilisation de la salle pour les affaires (4 / 24hrs = 0,1667). Cela se fait en multipliant 125 $ x 0,1667, soit 20,83 $.

    C'est le montant de la déduction pour usage professionnel qui peut être demandé.

    Pertes et reports

    Si votre entreprise a connu une année difficile ou si vous débutez, il est important de noter que les dépenses d’utilisation de la maison ne peuvent pas être utilisées pour créer une perte d’entreprise. En d'autres termes, vos dépenses d'utilisation de la maison ne peuvent pas dépasser le revenu de votre entreprise. Mais, la bonne nouvelle est que les dépenses ne sont pas gaspillées. Vous pouvez reporter toute dépense que vous n’avez pas pu déduire au cours de l’année fiscale en cours sur l’année fiscale suivante, tant que vous remplissez toujours les conditions de dépenses liées à l’utilisation de la maison par les entreprises.

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    Julien