Salaire ou tirage: Comment vous payer en tant que propriétaire d'entreprise

Le partenariat génère un bénéfice de 60 000 $ au cours de la première année, et 30 000 $ du bénéfice est déclaré à Patty à l'annexe K-1. Patty inclut le K-1 dans sa déclaration de revenus et paie des impôts sur la part de 30 000 $ des bénéfices de la société. Supposons que Patty décide de faire un tirage de 15 000 $ à la fin de l'année. Voici le solde des fonds propres de son partenaire après ces transactions: 70 000 $ de contributions + 30 000 $ de part des bénéfices – 15 000 $ de tirages du propriétaire = 85 000 $ de fonds propres des partenaires

Un partenaire ne peut pas être payé un salaire, mais un partenaire peut recevoir un paiement garanti pour les services rendus à la société de personnes. Comme un salaire, un paiement garanti est déclaré au partenaire, et le partenaire paie de l'impôt sur le revenu sur le paiement. Le bénéfice de la société de personnes est diminué du montant en dollars de tout paiement garanti.

Comment vous payer d'une société à responsabilité limitée (LLC)

Vous formez une LLC conformément à la loi de l'État, et les règles applicables aux LLC diffèrent légèrement d'un État à l'autre. Une LLC peut être imposée en tant qu'entreprise individuelle ou en tant que société de personnes, de sorte que les règles expliquées ci-dessus s'appliqueront à la façon de vous payer en tant que LLC.

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Les sociétés

Un actionnaire d'une société peut recevoir un dividende, qui est une distribution des bénéfices de la société. Un dividende est imposé sur la déclaration de revenus des actionnaires. La société peut toutefois choisir de conserver une partie ou la totalité des bénéfices et de ne pas verser de dividende.

Taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie

Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie (taxes FICA) sont collectées à la fois sur les salaires et les tirages.

Les propriétaires uniques, les membres de LLC et les partenaires d'une société de personnes paient chacun des impôts sur le travail indépendant sur les tirages et autres distributions. La taxe sur le travail indépendant perçoit les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie de ces propriétaires d'entreprise. Si, au lieu de cela, un salaire est payé, le propriétaire reçoit un W-2 et paie les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie par le biais de retenues à la source.

Enfin, les actionnaires de S Corp ne paient pas d'impôt sur le travail indépendant sur les distributions aux propriétaires, mais chaque propriétaire qui travaille en tant qu'employé doit recevoir un «salaire raisonnable» avant le versement des bénéfices. L'IRS a des lignes directrices qui définissent ce qu'est un salaire raisonnable, basé sur l'expérience de travail et les responsabilités professionnelles.

Risques de faire de gros tirages

Un propriétaire d'entreprise peut payer des impôts sur sa part des bénéfices de l'entreprise, puis effectuer un tirage supérieur à la part des bénéfices de l'année en cours. En fait, un propriétaire peut tirer un tirage de toutes les contributions et revenus des années précédentes. Si le tirage du propriétaire est trop important, cependant, l'entreprise peut ne pas avoir suffisamment de capital pour fonctionner à l'avenir.

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Supposons, par exemple, que Patty a accumulé un solde de capitaux propres de 120 000 $ dans Riverside Catering. Son solde de capitaux propres comprend sa contribution initiale de 50 000 $ et cinq années de revenus accumulés qui ont été laissés dans l'entreprise. Si Patty tire un tirage au sort de 100 000 $, la société de restauration peut ne pas avoir suffisamment de capital pour payer les salaires et les frais de nourriture.

Éviter la confusion fiscale

Vous pouvez vous payer un salaire et prendre un paiement supplémentaire en tant que tirage, basé sur le bénéfice de l'année. Payer un salaire et tirer un tirage au sort oblige le propriétaire de l'entreprise à payer des impôts en utilisant deux méthodes différentes, et vous devez planifier soigneusement pour payer votre impôt à temps et éviter les pénalités.

La bonne méthode pour vous: salaire ou tirage

La plupart des entreprises sont créées en tant que propriétaire unique, LLC ou partenariat, ce qui signifie que vous pouvez avoir la possibilité de faire un tirage au sort ou un salaire (ou les deux). Basez votre décision sur ces facteurs:

  • Financement d'entreprise: Vous devez laisser suffisamment de capital dans l'entreprise pour fonctionner, alors pensez-y avant de faire un tirage.

  • Obligation fiscale: Un propriétaire d'entreprise doit être très clair sur l'obligation fiscale encourue, que la distribution soit un salaire ou un tirage. Travaillez avec un CPA pour planifier votre obligation fiscale et tous les paiements estimatifs requis.

  • Chaque méthode génère une facture fiscale: vous paierez la sécurité sociale, l'assurance-maladie et les impôts sur le revenu par le biais de chaque type d'entité commerciale. Votre décision concernant un salaire ou un tirage au sort doit être basée sur le capital dont votre entreprise a besoin et sur votre capacité à effectuer une planification fiscale précise.

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    Cette décision concernant un salaire ou un tirage a un impact sur votre entreprise et votre impôt personnel.

    Comment vous payer dans Quickbooks

    Enfin, se payer le tirage d'un propriétaire dans Quickbooks est facile. Regardez la courte vidéo ci-dessous pour obtenir une procédure pas à pas.

    Salaire ou tirage: Comment vous payer en tant que propriétaire d'entreprise
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    Julien