Salaire du propriétaire d'une petite entreprise: combien devrais-je me payer moi-même?

Vous pouvez avoir un certain nombre de raisons pour démarrer votre propre entreprise – faire quelque chose que vous aimez, être votre propre patron, créer une entreprise que vous pouvez transmettre à vos enfants ou tout autre chose. Mais au bout du compte, c'est une entreprise et vous essayez de gagner votre vie. Cela signifie que vous devez retirer de l'argent de votre entreprise. De nombreux propriétaires de petites entreprises ont du mal à décider comment procéder et combien se payer. Ce chiffre peut être difficile à cerner – trop et vous risquez de compromettre la santé financière de votre entreprise, trop peu et vous compromettez vos propres finances.

En plus du montant que vous vous payez, vous devrez décider d'une manière de vous payer. Cet élément dépendra en grande partie de la façon dont vous choisissez d'organiser votre entreprise.

Votre structure d'entreprise et votre rémunération

Avant de parler de la façon de décider du montant à payer, vous devez comprendre les différentes façons dont vous pouvez vous payer. Ce n’est pas aussi simple que de récupérer l’argent restant dans le registre à la fin de la journée. Comme nous venons de le mentionner, vos options dépendent de la structure de votre entreprise.

Entreprises individuelles

Une entreprise individuelle est la plus simple des entités commerciales. En tant que propriétaire unique, tout revenu d'entreprise est considéré comme votre revenu. Lorsque vous dirigez une entreprise individuelle, vous déclarez des impôts en utilisant une annexe C et un formulaire standard 1040. Essentiellement, vous et l'entreprise êtes considérés comme la même entité et tous les bénéfices que l'entreprise réalise sont automatiquement considérés comme votre revenu.

Vous pouvez retirer de l’argent de votre entreprise individuelle à tout moment, mais n'oubliez pas de garder une trace précise de ce que vous retirez afin que votre comptable puisse le gérer correctement dans votre déclaration de revenus annuelle. Certains retraits peuvent être traités différemment.

Si vous travaillez en tant que propriétaire unique, vous devrez probablement payer des retenues d'impôt trimestrielles à l'IRS, ce qui signifie également produire une déclaration trimestrielle. Parlez à votre comptable pour déterminer ce que vous devez faire.

Partenariats

Les partenariats sont comme des entreprises individuelles, mais avec plusieurs propriétaires. Les bénéfices des partenariats passent aux partenaires sous forme de revenus, tout comme une entreprise individuelle. À des fins fiscales, une société de personnes déposera une annexe K-1 et le formulaire 1065 auprès de l'IRS. Comme pour les entreprises individuelles, les partenaires peuvent également se rémunérer à tout moment sur les bénéfices de leur entreprise.

Encore une fois, vous devrez peut-être produire des déclarations trimestrielles et payer des retenues d'impôt trimestrielles, alors parlez-en à votre comptable.

Sociétés à responsabilité limitée («LLC»)

Une LLC fusionne la répercussion fiscale des partenariats avec certaines protections d'une société, telles que la limitation de la responsabilité personnelle pour les dettes et les questions juridiques. En ce qui concerne le paiement, les bénéfices sont considérés comme faisant partie de votre revenu, un peu comme une entreprise individuelle ou une société de personnes.

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Les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés doivent toutes deux être enregistrées officiellement. Lors du démarrage de votre LLC ou société, vous devez prendre les mesures appropriées pour vous assurer que vous êtes en conformité avec toutes les lois d'enregistrement fédérales et d'État. L'enregistrement correct de ces entités commerciales vous donne droit à certaines protections légales.

Demandez à votre comptable si vous devez produire des déclarations trimestrielles et payer des retenues d'impôt trimestrielles.

S Corporations (S Corp)

Lorsque vous intégrez votre entreprise, vous pouvez choisir entre devenir un S corp ou un C corp. Une structure S Corp est un choix populaire parmi les propriétaires de petites entreprises; il offre de nombreuses protections juridiques d'un corp ordinaire mais a une structure fiscale différente. Les S corps sont imposés comme des sociétés de personnes, tous les profits et pertes passant directement aux propriétaires. La société n'est pas imposée comme sa propre entité.

La loi exige que les officiers des sociétés S et C fassent partie de la masse salariale documentée. En d'autres termes, vous devrez vous payer si vous travaillez comme officier. Comme pour tout chèque de paie, cela s'accompagne de retenues à la source sur les impôts, la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Tout revenu que vous gagnez en tant que propriétaire est toujours imposé à votre taux personnel, mais n'est pas soumis aux charges sociales standard.

Vous devrez peut-être produire des déclarations trimestrielles et payer des retenues à la source trimestrielles sur les revenus qui vous sont transmis, vous devrez donc travailler avec votre comptable.

C Corporations (C Corp)

Les C corps sont un peu moins populaires auprès des propriétaires de petites entreprises, car les exigences et les règles sont plus complexes que les autres formes. C corps offre la plus grande protection juridique et la plus grande flexibilité en ce qui concerne les investisseurs et l'expansion (ou la sous-traitance) de la propriété, mais vous devrez suivre toutes les procédures juridiques techniques afin d'obtenir ces avantages. C corps offre également différentes options en ce qui concerne le paiement de soi.

Si vous travaillez pour le C corp, vous pouvez vous payer un salaire avec toutes les charges sociales standard. Vous pouvez également vous payer sous forme de «dividende». Un dividende est un paiement versé aux actionnaires. Les dividendes sont décrits en termes de montant en dollars par action, comme 2 $ par action. Vous obtiendrez donc 500 $ si vous possédez 250 actions. Vous devez généralement payer un impôt de 15% sur les dividendes plutôt que le taux de votre tranche personnelle. Selon votre tranche, les dividendes peuvent être moins chers qu'un salaire.

pourtant, les dividendes entraînent d'autres complications. Tout d'abord, la comptabilité peut être délicate et nécessite probablement l'aide d'un professionnel. Deuxièmement, les dividendes sont imposés deux fois – la société ne peut pas les déduire, donc l'entreprise paie la totalité de l'impôt sur ce montant et vous payez 15% supplémentaires sur ce que vous obtenez. Et s'il y a plusieurs propriétaires, vous devrez obliger tout le monde à s'entendre sur un paiement de dividende et un taux et tout le monde devra obtenir le même taux.

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Notez que vous pouvez configurer un corp C avec un seul propriétaire; vous n'avez pas besoin d'avoir un grand groupe d'actionnaires. Ensuite, vous pouvez définir les salaires et les dividendes comme vous le souhaitez. N'oubliez pas de suivre attentivement les règles (parlez-en à votre avocat pour vous assurer que vous le faites correctement) ou l'IRS peut décider de vous traiter comme une entreprise individuelle.

considérations générales

Si vous êtes le propriétaire d'une entité intermédiaire (entreprise individuelle, société en nom collectif, LLC ou S Corp), vous allez généralement simplement prendre les bénéfices de la société quand vous le souhaitez et ce sont vos revenus. Que vous retiriez ou non cet argent de l'entreprise, vous serez taxé sur celui-ci l'année où l'entreprise a gagné cet argent. Si votre entreprise est enregistrée en tant qu'entité distincte (tout sauf une entreprise individuelle), vous pouvez choisir de vous payer un salaire. Si votre taux d'imposition personnel est inférieur à celui de l'entreprise, il est logique de vous payer le plein bénéfice de l'entreprise sous forme de salaire. Sinon, vous voudrez retirer un montant raisonnable et laisser le reste dans l'entreprise.

Notez que pour les entreprises avec plusieurs propriétaires, vous devrez impliquer tout le monde dans les accords de rémunération. Certains groupes peuvent préférer fixer les salaires de tous les propriétaires travaillant au sein de l’entreprise, afin de s’assurer que ces personnes soient rémunérées pour leur travail et qu’elles ne profitent pas seulement de leur proportion des bénéfices. Certains groupes peuvent également vouloir limiter la capacité des individus à retirer des bénéfices à tout moment ou à contracter des prêts. Et si vous êtes dans un groupe C, vous aurez besoin que les actionnaires se mettent d'accord sur une politique de salaire, de dividende et de prêt.

Quel salaire devriez-vous vous payer?

Maintenant que vous connaissez les options pour vous payer, vous êtes confronté à la grande question: combien? Bien sûr, la réponse dépend d'un certain nombre de facteurs.

Selon l'IRS, une «compensation raisonnable» est ce que vous devez vous payer. Évidemment, c'est un terme nébuleux et imprécis. Comment déterminez-vous ce que cela signifie? L'IRS déclare que «les salaires qui vous sont versés en tant que dirigeant d'une société devraient généralement être proportionnels à vos fonctions. Reportez-vous à la section «Rémunération des employés, tests de retenue sur la paie» dans la publication 535, Dépenses d'entreprise »pour plus d'informations. En d'autres termes, vous devrez vous donner un salaire de marché.

En général, un salaire de marché est une bonne idée. Cela signifie que vous savez combien vous attendez et que votre entreprise fonctionne de manière comparable aux autres. Si vous ne pouvez pas couvrir un salaire du marché, votre entreprise peut ne pas fonctionner efficacement. Si vous avez beaucoup plus d'argent que vous n'en avez besoin, vous risquez de manquer des opportunités de croissance.

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Regardez les autres personnes qui font un travail similaire dans votre région et payez-vous de la même manière. C'est tout – il n'y a pas de maths difficiles, juste une plage de nombres générale pour le même type de travail.

Même si la loi ne vous oblige pas à vous payer un salaire (marché ou autre), c'est une bonne idée. Pour reprendre les mots d'Alice Bredin, une entrepreneure en marketing B2B et conseillère en petites entreprises pour OPEN, «La compensation vous-même est importante pour vous et votre entreprise», a déclaré Bredin à Business News Daily. «Si vous n'affectez pas de fonds pour votre propre salaire, vos livres ne reflètent pas exactement la santé de votre entreprise, car vos dépenses manquent un coût important, à savoir vous. Sans prendre en compte toutes les dépenses, vous ne saurez pas si vous devez augmenter les prix, commercialiser davantage, réduire les coûts ou apporter d'autres ajustements qui aideront votre entreprise à réussir. "

Payday

Votre salaire n'est que l'un des millions de choses que vous devrez prendre en compte lorsque vous démarrez et dirigez votre propre entreprise. Le montant est quelque chose que vous pouvez changer au fil du temps, mais vous devrez penser à vos options de paiement dès que vous décidez d'une structure d'entreprise. Voulez-vous pouvoir verser des dividendes? C corp ou rien. Une entité intermédiaire est-elle préférable pour des raisons fiscales? C corp n'est pas le mouvement. Parlez à votre comptable et à votre avocat pour avoir une idée de ce qui pourrait vous convenir le mieux.

Et quant au montant, traitez-vous comme vous le feriez pour n'importe quel autre employé. Si vous deviez embaucher quelqu'un pour faire votre travail, que lui paieriez-vous? C’est le montant que vous devez vous payer.

Salaire du propriétaire d'une petite entreprise: combien devrais-je me payer moi-même?
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Julien