Réclamation des frais de bureau à domicile pour votre petite entreprise

Êtes-vous totalement indépendant et travaillez-vous à domicile, ou êtes-vous un employé qui travaille à domicile à la demande ou l'offre de votre employeur? Dans les deux cas, il existe un certain nombre de façons de compenser certaines de vos dépenses immobilières en demandant certaines déductions dans votre déclaration de revenus des particuliers. La première chose que vous devez faire est de déterminer dans quelle catégorie vous appartenez, puis de lire les règles à partir de là.

Dépenses d'emploi ou utilisation professionnelle des dépenses domestiques?

  • Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez ensuite déclarer votre utilisation professionnelle des dépenses résidentielles sur le T2125 et la soumettre avec votre déclaration de revenus.
  • Si vous êtes un employé et travail à domicile, vous devez avoir un formulaire T2200 signé de votre employeur qui certifie l'admissibilité pour que vous puissiez engager des dépenses liées à votre rôle – que l'employeur ne fournira pas – et que vous pouvez déduire. Une fois que vous avez mis cela en place, vous pouvez alors faire tout ou partie de la réclamation ci-dessous.
  • Si vous êtes un salarié ou salarié, vous utilisez le formulaire T777 pour demander les dépenses d'emploi auxquelles vous avez droit.
  • Si vous êtes un employé de transport ou de camionnage, vous utiliserez un TL2 à la place.
  • Pour être admissible aux frais d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise, vous devez:

  • Utilisez l'espace de travail à domicile uniquement pour gagner votre revenu d'entreprise, OU
  • Utilisez-le sur une base régulière et continue pour rencontrer vos clients, clients ou patients
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    Gardez à l'esprit: vous ne pouvez pas avoir un autre bureau à un deuxième emplacement et réclamer des frais d'espace de travail à domicile.

    Calcul de votre utilisation professionnelle des dépenses domestiques

    La partie des dépenses que vous êtes admissible à réclamer peut être basée sur la quantité d'espace dédié à votre bureau à domicile par rapport à la taille de votre maison ou de votre appartement, ou en calculant la superficie en pieds carrés de l'espace de bureau divisée par le total de la maison pieds carrés. La façon la plus simple de déterminer le montant admissible à déduire est de prendre le nombre total de pièces dans votre logement et de diviser le nombre de pièces utilisées pour faire des affaires. Par exemple, si une chambre dans un appartement de 4 chambres était utilisée uniquement à des fins commerciales, alors 1/4 ou 25% de la propriété totale est utilisée pour des affaires, donc 25% de toutes les dépenses admissibles peuvent être réclamées.

    Les dépenses pouvant être déductibles comprennent:

  • Électricité
  • Chaleur
  • Eau
  • Gaz
  • Assurance habitation ou locataire
  • Les fournitures de nettoyage
  • Déneigement
  • Jardinage
  • Frais d'ordures
  • Coûts de réparation mineurs
  • Assurez-vous de conserver tous les reçus à l'appui des montants totaux.

  • Si vous êtes locataire, vous pouvez demander le paiement de votre loyer.
  • Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez demander des intérêts hypothécaires (les paiements de capital sont exclus) et les taxes foncières.
  • Il existe des dépenses supplémentaires qui peuvent être plus spécifiques à votre entreprise, et l'utilisation d'un pourcentage de pieds carrés peut ne pas être la meilleure. Ces dépenses pourraient inclure le téléphone, Internet et le câble, qui pourraient être utilisés à un pourcentage différent pour les entreprises que ne le laisse entendre la superficie en pieds carrés. Par exemple, si vous installez une ligne téléphonique distincte uniquement à des fins professionnelles, vous maximiserez ces dépenses en ne les incluant pas dans la section des bureaux à domicile. Puisqu'il est utilisé à 100% pour l'entreprise, vous feriez mieux de le réclamer dans la section des dépenses d'entreprise avec les fournitures, la publicité, etc.

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    Si vous êtes inscrit à la taxe sur les produits et services / taxe de vente harmonisée, vous pouvez également demander des crédits de taxe sur les intrants pour la partie de la TPS / TVH qui a été payée sur les dépenses de la maison liées à votre entreprise. Examinez attentivement ces montants. Étant donné que la TPS / TVH ne peut être réclamée que sur les dépenses que la TPS / TVH a été facturée, les dépenses telles que les intérêts hypothécaires et certains services publics qui ne facturent pas la TPS / TVH ne seraient pas admissibles à un remboursement de la TPS / TVH.

    Les frais de bureau à domicile ne peuvent être déduits que des revenus de cette entreprise.

    Vous ne pouvez pas créer ou augmenter une perte d'entreprise en réclamant des dépenses de bureau à domicile. Si votre demande de remboursement de frais de bureau à domicile dépasse le revenu, vous pouvez reporter le solde inutilisé et l'utiliser sur les revenus futurs de l'entreprise.

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    Julien