Il est encore temps d'économiser sur les impôts (et pour la retraite) avec …

Comment les propriétaires d'entreprise peuvent réduire leur facture fiscale et augmenter l'épargne-retraite avec un SEP IRA.

Getty

Un SEP IRA offre aux propriétaires d'entreprise les avantages des cotisations de retraite accélérées d'un plan de retraite en milieu de travail avec la simplicité et la flexibilité d'un IRA régulier. Généralement adopté par les propriétaires de petites entreprises (propriétaires uniques, partenariats, sociétés C et S) et les entrepreneurs à temps partiel, un IRA SEP peut être mis en place et financé aussi tard que la date limite de production des déclarations de revenus, y compris les extensions. Pour l'année d'imposition 2019, un propriétaire d'entreprise sans employé pourrait réduire son revenu imposable jusqu'à 56000 $ et conserver l'argent à investir pour sa retraite. C’est un gagnant-gagnant!

Comment les propriétaires d'entreprise peuvent réduire leur facture fiscale avec un SEP IRA

Les IRA du SEP sont presque toujours financés exclusivement par le employeur–Les salariés ne peuvent généralement pas cotiser à ce type de plan de retraite. Vous pouvez démarrer un SEP que vous ayez des employés ou que vous soyez solopreneur, mais les contributions doivent être versées de manière égale en pourcentage de la rémunération sur tous les comptes d'employés éligibles. À court d'argent pour un an? Ça va, vous pouvez sauter le SEP.

Pour être éligible à participer à un SEP IRA, les employés doivent être âgés de plus de 21 ans, avoir travaillé dans l'entreprise pendant au moins trois des cinq dernières années et avoir reçu au moins 600 $ en rémunération pour l'exercice. Vous pouvez rendre les exigences moins strictes si vous le souhaitez, mais elles ne peuvent tout simplement pas être plus restrictives que cela.

à lire :  Comment enregistrer un nom commercial au Royaume-Uni

Économie d'impôt

Si votre entreprise est imposée en tant que société C, société S, LLC multi-membres ou société de personnes, la ou les contributions du PSE seront déduites comme dépenses d'entreprise. Cela réduira le revenu imposable net de l'entreprise, ce qui réduira à son tour le revenu imposable qui sera transmis à un propriétaire sur son K-1.

Pour les propriétaires uniques, une contribution SEP deviendra une déduction au-dessus de la ligne sur votre déclaration de revenus personnelle. Il est généralement conseillé d'obtenir un CPA pour vous aider à calculer votre cotisation au SEP et votre déduction fiscale, en particulier si vous avez des employés et / ou des travailleurs indépendants, car il y a des nuances.

Limites de cotisation SEP

Comme avec tout plan de retraite, il y a des limites à combien l'IRS vous permettra de contribuer. Pour l'année d'imposition 2019, les cotisations au SEP sont limitées au moindre de 25% des gains W-2, ou de 20% du revenu net pour les travailleurs autonomes, ou de 56 000 $. Gardez à l'esprit qu'il s'agit des montants maximaux – vous pouvez contribuer un pourcentage plus faible si vous le souhaitez et pouvez modifier le montant de la contribution chaque année en fonction des flux de trésorerie.

Aux fins de ce calcul, l'IRS plafonne les bénéfices à 280 000 $ en 2019, ce qui est appelé la limite de rémunération couverte.

Encore une fois, en tant que propriétaire d'entreprise, vous avez le pouvoir discrétionnaire de faire une contribution annuelle et le montant, mais la décision doit être appliquée uniformément à tous les participants et dans les limites spécifiées.

à lire :  Marché de l’analyse d’identité «Croissance explosive»

En raison des conditions d'éligibilité et des contributions uniformes requises, les IRA SEP sont le plus souvent utilisés par les propriétaires d'entreprise sans employés ou très petites entreprises.

Le type de régime de retraite le plus flexible

Le SEP IRA est peut-être le type de régime de retraite le plus flexible qui soit:

  • Pas de dépôt IRS: Les SEP IRA ne sont pas soumis aux dépôts annuels de l'IRS
  • Aucun impact sur les autres contributions de l'IRA: les contributions de l'employeur à un SEP n'affecteront généralement pas la capacité du propriétaire de l'entreprise ou des employés à effectuer des ajouts annuels à un IRA traditionnel ou Roth, (sous réserve des limitations annuelles régulières et des seuils de revenu pour les contributions déductibles d'impôt et Roth)
  • Flexibilité de financement: comme vous pouvez attendre la fin de l'année pour décider de la contribution SEP que vous souhaitez apporter, il y a peu d'inconvénients car vous pouvez même choisir de renoncer complètement à la contribution pendant les mauvaises années
  • Facile à installer: vous ou votre conseiller financier pouvez créer un SEP IRA dans une institution financière, qui peut être investi comme vous le souhaitez et conjointement avec vos autres comptes
  • Vous dirigez une entreprise à temps partiel ou en parallèle? Pas de problème, vous pouvez toujours ouvrir un SEP IRA. Vous pouvez même utiliser un SEP IRA si vous participez à un 401 (k) à votre emploi à temps plein.
  • Rien n'est parfait

    Comme toute autre chose, un SEP IRA n'est pas parfait. Compte tenu de la façon dont les cotisations sont calculées, à moins que vous ne disposiez de revenus importants, vos économies SEP peuvent être trop faibles pour avoir un impact. De plus, comme les cotisations doivent être versées en utilisant des pourcentages égaux et financées exclusivement par l’employeur, les SEP IRA n’ont pas toujours de sens financier pour les entreprises avec du personnel.

    à lire :  Sonde de sondage: à l'intérieur du collecteur de Robodebt du gouvernement

    Pour les propriétaires d'entreprise sans employés (à l'exception d'un conjoint), un solo 401 (k) peut être un meilleur moyen d'économiser pour la retraite et de réduire votre revenu imposable en raison des plafonds de cotisation plus élevés. Bien qu'il soit trop tard pour en créer un pour l'année d'imposition 2019, il est peut-être temps d'en commencer un pour 2020.

    Il est encore temps d'économiser sur les impôts (et pour la retraite) avec …
    4.9 (98%) 32 votes
     

    Julien