Comment structurer votre petite entreprise – et vous payer

Vous avez donc ce désir ardent de démarrer votre propre entreprise. Vous avez affiné votre produit ou service particulier jusqu'à une proposition sûre, vous avez étudié le marché, identifié la demande à laquelle vous allez répondre et tous les systèmes fonctionnent.

C'est une période passionnante, mais c'est aussi une période où vous devez prendre des décisions qui pourraient s'avérer d'une importance vitale sur la piste: sous quelle structure gérer votre entreprise et comment vous vous paierez – que vous preniez un salaire, des prélèvements sur le revenu, ou des prêts de l'entreprise.

"Bien faire les choses dès le départ peut vous faire économiser des maux de tête et de l'argent"

Ces décisions peuvent être moins passionnantes que votre site Web, votre plan marketing et l'établissement de vos nouveaux locaux, mais ce sont des décisions absolument cruciales. Bien faire les choses dès le départ peut vous faire économiser des maux de tête et de l'argent.

Structures de petites entreprises

Il existe quatre structures principales parmi lesquelles choisir: le statut d'entreprise individuelle, une société de personnes, une société à responsabilité limitée et une société à responsabilité limitée en tant que fiduciaire d'une fiducie (qu'il s'agisse d'une fiducie discrétionnaire ou d'une fiducie unitaire).

Le statut de commerçant unique – ou de plusieurs commerçants indépendants opérant en partenariat – est plus facile à configurer: tout ce dont vous avez besoin est un numéro d'entreprise australien (ABN). Vous êtes imposé sur le bénéfice net de l'entreprise à votre taux d'imposition individuel et la comptabilité de fin d'année est simple: il vous suffit de produire un état des profits et pertes (P&L) et de préparer une déclaration de revenus personnelle basée sur le bénéfice net.

Une société anonyme propriétaire nécessite un nom de société, un numéro de société australien (ACN) et un ABN. Vous créez une entité juridique, qui a les privilèges d'une responsabilité limitée en cas de litige ou de faillite, et le taux d'imposition des sociétés, mais elle a des obligations en termes de documentation, de tenue de registres et d'enregistrement auprès de la Australian Securities & Investments Commission ( ASIC). Les frais d'établissement et de taxe annuelle et de conformité sont plus élevés que pour le statut de commerçant unique.

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Une société anonyme propriétaire en tant que fiduciaire d'une fiducie a la couche supplémentaire – à la fois de responsabilité et de coût – d'établir la fiducie et de tenir ses comptes. À la fin de chaque exercice, la fiducie est tenue de distribuer tous les bénéfices de la fiducie – ils ne peuvent pas être conservés dans la fiducie.

La protection des actifs est essentielle

La structure exclusive de société à responsabilité limitée et de confiance est la moins courante, mais la meilleure, explique le coach et mentor, David Dugan, d'Elite Enterprises. «Les entrepreneurs ne veulent pas seulement réussir, ils devraient aussi penser à protéger leur entreprise et leurs biens personnels. Mais trop de gens s'en emparent en ne mettant pas en place la bonne structure et les assurances appropriées dès le départ. »

«Trop de gens s'en emparent en ne mettant pas en place la bonne structure et les assurances appropriées dès le départ»

Dugan dit que la structure entreprise-plus-confiance donne aux propriétaires d'entreprise la plus grande flexibilité et la protection la plus complète des actifs. «L'inconvénient de cette structure, c'est pourquoi les gens ne veulent parfois pas le faire, c'est qu'à la fin de l'année, vous devez distribuer tous les bénéfices dans la fiducie, alors que dans une entreprise, vous pouvez détenir les bénéfices dans Là.

Votre entreprise dans le cadre de votre richesse globale

«De plus, il en coûte un peu plus pour créer une entreprise et une fiducie. Mais cela vous donne beaucoup plus d'efficacité fiscale et de flexibilité en termes de votre stratégie globale de création de richesse, qui peut avoir des investissements en dehors de votre entreprise », explique Dugan.

«Pas assez de propriétaires de petites entreprises pensent au départ à se protéger et à protéger leurs actifs, mais ils devraient l'être. Cet aspect à lui seul fait du statut d'entreprise individuelle ou d'un partenariat une recette pour un désastre », dit-il.

Comment allez-vous vous payer?

Une fois que vous avez décidé de la structure que vous souhaitez, vous devez alors réfléchir à la façon dont vous serez payé. Les options ici sont le salaire, les retraits de l'entreprise ou les prêts de l'entreprise en fonction de la structure de l'entreprise.

«La structure et le plan de paiement doivent être en place dès le début»

Selon ces paramètres, la complexité et la complexité du plan de paiement doivent être en place dès le départ, explique Garry Godfrey, directeur de la société de conseil aux entreprises Australian Business Clinic.

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Responsabilité illimitée pour les commerçants indépendants et les partenariats

Beaucoup de gens se concentrent sur les coûts dès le départ et veulent le faire en tant qu'entrepreneur individuel ou en partenariat », explique Godfrey. "C'est très bien s'ils sont prêts à être taxés à leur taux d'imposition marginal et à accepter une responsabilité illimitée. Trop de gens n'y pensent pas, mais les commerçants uniques et les partenariats sont responsables de tout – accidents, dettes et responsabilités.

Si vous êtes un élagueur d'arbres et que vous déposez une grosse branche sur une maison, vous pourriez être poursuivi pour vos biens personnels. La structure exclusive de la société à responsabilité limitée a cette couche essentielle de protection des actifs », dit-il.

Salaire le plus sûr

Dans la plupart des cas, Godfrey recommande une société anonyme propriétaire avec le propriétaire tirant un salaire. "Idéalement, vous seriez un employé de votre propre entreprise, payé régulièrement, la taxe par répartition (PAYG) étant prélevée et remise à l'Australian Taxation Office (ATO) avec un certificat de groupe et une déclaration de revenus du directeur à la fin de l'année, ainsi que la déclaration de revenus des sociétés. »

Selon Godfrey, les propriétaires d'entreprise peuvent avoir des ennuis s'ils ont «une mentalité de commerçant unique» et se paient en retirant de l'argent de l'entreprise en cours de route. «Les dessins ne fonctionnent pas dans une entreprise. Cela pourrait être considéré comme un prêt d’administrateur, ce que l’ATO appelle un prêt de la division 7A.

Les prêts sont-ils un passif?

Sauf s'il existe un accord de prêt formel définissant les intérêts et le calendrier de remboursement, ce revenu pourrait être considéré comme un revenu personnel et imposé au taux d'imposition personnel du propriétaire de l'entreprise », dit-il.

Quelle que soit la structure établie, Dugan dit que c'est une bonne idée de prendre un salaire régulier. «C'est tout simplement une mauvaise stratégie de commencer à ne pas être payé. Si l'entreprise veut vendre des produits ou des services et gagner de l'argent, dès le premier jour, chaque fois que de l'argent entre, il devrait y avoir une certaine proportion de cela qui va au compte de taxes, au propriétaire – même si c'est un petit montant – et pour constituer le coussin financier de l'entreprise.

"Quelle que soit la structure mise en place, c'est une bonne idée de prendre un salaire régulier"

Si cela ne se produit pas, le propriétaire de l'entreprise doit réfléchir longuement au modèle commercial et aux prix », explique Dugan.

Avant de démarrer une entreprise, il est important de savoir clairement quelle structure vous conviendra le mieux et comment vous comptez vous rémunérer. Bien faire les choses dès le départ peut vous faire économiser de l'argent – et vous aider à mieux dormir – sur la piste.

Votre comptable, votre courtier d'assurance ou votre conseiller commercial devrait pouvoir vous conseiller. Avant de demander des conseils personnalisés, voici un site pratique pour passer en revue les alternatives: https://www.business.gov.au/info/plan-and-start/start-your-business/business-structure.

Cette vidéo présente également la liste des structures commerciales que vous pouvez utiliser et la manière dont la taxe peut s'appliquer à chacune.

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Julien