Comment puis-je calculer les taxes estimées pour mon entreprise?

Beaucoup de propriétaires d'entreprise se retrouvent pris avec des surprises fiscales au démarrage ou lorsqu'ils commencent à faire des bénéfices. La surprise vient du fait qu'ils ne réalisent pas qu'ils doivent payer des impôts estimatifs sur leurs revenus d'entreprise. Cet article décrit comment effectuer un calcul général rapide pour savoir combien vous pourriez avoir à payer en taxes estimées.

La surprise fiscale «Double Whammy» pour les propriétaires de petites entreprises

Voici comment la surprise se produit:

Vous êtes probablement un propriétaire de petite entreprise qui paie des impôts en tant que propriétaire unique, propriétaire LLC ou partenaire. Dans ces cas, vous devez payer les impôts sur le revenu de votre entreprise via votre déclaration de revenus personnelle. C'est ce qu'on appelle la taxation directe.

Le double coup dur vient lorsque vous calculez vos impôts dus sur tous vos revenus – professionnels et personnels.

Whammy # 1 Supposons que vous réalisiez un bénéfice cette année dans votre entreprise. Si vous étiez un employé, vous auriez des retenues à la source sur l'impôt sur le revenu dues sur vos revenus (professionnels et personnels). Mais en tant que propriétaire d'entreprise, vous n'êtes pas un employé, donc aucun impôt sur vos revenus d'entreprise n'est prélevé.

Whammy # 2. Vous êtes également tenu de payer les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur les revenus de votre entreprise. C'est ce qu'on appelle les impôts sur le travail indépendant. Si vous étiez un employé, ces impôts auraient été retenus sur votre revenu. Mais vos paiements à vous-même en tant que propriétaire sont considérés comme un tirage au sort, et non comme un salaire. Et les impôts dus sur le revenu de votre entreprise ne sont pas retenus.

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L'impôt sur le revenu et l'impôt sur le revenu ainsi que l'impôt sur le travail indépendant sur votre revenu d'entreprise doivent être payés par le biais de votre déclaration de revenus personnelle. Mais vous n'avez rien retenu pour les payer. C'est là que les taxes estimées entrent en jeu.

La première chose à retenir est que, si vous payez vos impôts d'entreprise en fonction de vos revenus d'une annexe C, vous devez considérer tous vos revenus d'entreprise et personnels dans le calcul.

La règle de l'IRS est que vous devez payer au moins 90% des impôts sur le revenu (et des impôts sur le travail indépendant) au cours de l'année, afin d'éviter des amendes et des pénalités.

Avertissement: Ce calcul et les informations contenues dans cet article ne sont pas destinés à être des conseils fiscaux. C'est juste un moyen d'avoir une idée générale de ce qui pourrait être dû. Travaillez avec votre fiscaliste pour déterminer les montants dus sur les taxes estimées et quand ils sont dus.

Informations nécessaires pour calculer les taxes professionnelles estimées

Voici une liste des informations dont vous aurez besoin:

  • Une estimation de Revenu d'entreprise pour l'année d'imposition. Vous pouvez utiliser vos revenus des années précédentes, ou prendre vos revenus jusqu'à la date du jour et estimer les revenus pour le reste de l'année.
  • Une estimation de dépenses d'entreprise pour l'année, en utilisant les années précédentes comme ligne directrice ou en utilisant les dépenses cumulatives et en les projetant jusqu'à la fin de l'année.
  • Parce que vos impôts estimatifs dépendent de votre situation fiscale personnelle, vous devrez inclure le revenu personnel, les déductions, les crédits, les exemptions et toute retenue d'impôt fédéral sur le revenu de votre revenu personnel. De la même manière que les revenus et dépenses d'entreprise, vous pouvez utiliser les informations des déclarations de revenus antérieures ou utiliser le cumul annuel et le projet jusqu'à la fin de l'année.
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    Obtenir de l'aide pour calculer les taxes estimées

    Vous pouvez calculer vos paiements d'impôts estimés en demandant à votre préparateur de déclarations de revenus d'effectuer une estimation, en utilisant la feuille de calcul de calcul des impôts estimatifs de l'IRS, ou en obtenant une estimation approximative de votre déclaration de l'année précédente préparée avec un logiciel d'impôt:

  • Feuille de calcul du calcul de la taxe estimée Vous pouvez utiliser la feuille de calcul de calcul de la taxe estimée fournie par l'IRS sur le formulaire 1040-ES. Vous pouvez télécharger ce document et remplir la feuille de calcul de la taxe estimée directement sur le formulaire. Enregistrez ensuite la feuille de calcul sur votre ordinateur.
  • Utiliser un logiciel d'impôt Au cours des dernières années, j'ai utilisé mon logiciel fiscal de chaque année pour effectuer un calcul approximatif des impôts estimés pour l'année suivante. J'utilise le rendement de l'an dernier parce que nos déductions détaillées ne changent pas beaucoup d'une année à l'autre. Je viens de brancher une estimation du revenu d'entreprise (le revenu salarial a retenu les impôts). Le logiciel fiscal calcule les impôts sur le travail indépendant. Bien que cette méthode ne soit pas complètement exacte, elle fournit une estimation approximative à des fins de planification fiscale.
  • Calcul des impôts estimatifs pour les sociétés en commandite, LLC, S

    Étant donné que les propriétaires de partenariats, les sociétés LLC et S ne sont pas des employés de l'entreprise, ils reçoivent périodiquement des paiements de l'entreprise. Ces paiements ne sont pas soumis à retenue, de sorte que les taxes estimées peuvent devoir être payées. Pour calculer les paiements d'impôt estimatifs, utilisez le processus décrit ci-dessus. Vos distributions de votre entreprise peuvent être estimées à partir des années précédentes, ou vous pouvez projeter l'année en cours à partir de maintenant.

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    N'oubliez pas d'inclure l'impôt sur le travail indépendant

    Les propriétaires d'entreprise doivent également payer des impôts sur le travail indépendant (sécurité sociale et assurance-maladie) sur le revenu d'entreprise. Les paiements de cette taxe doivent être inclus dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire de l'entreprise, et ces taxes ne sont pas retenues sur les distributions, vous devez donc ajouter des taxes estimées pour le travail indépendant à votre calcul des paiements de taxes estimés. Pour calculer les impôts estimatifs sur le travail indépendant, utilisez l'annexe SE ou demandez l'aide de votre préparateur de déclarations de revenus.

    Un exemple de calcul pour les taxes estimées

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    Julien