Combien d'impôt les petites entreprises paient-elles?

La réforme fiscale signifie des changements dans la façon dont les petites entreprises paient leurs impôts. La loi sur les réductions d'impôts et les emplois, signée en décembre 2017, comporte plusieurs changements clés concernant la manière dont les petites entreprises paient leurs impôts et leur montant.

Mais que signifie le terme «taxe professionnelle» et comment affecte-t-il votre petite entreprise?

Qu'est-ce qu'un impôt sur les sociétés ou sur les entreprises?

Un impôt sur les sociétés ou sur les entreprises est prélevé sur les bénéfices d'une entreprise. Les impôts fédéraux pour les sociétés de personnes et les sociétés S sont dus le 15 mars. Ils peuvent déposer une demande de grâce de six mois, prolongeant le délai jusqu'au 15 septembre. Les impôts individuels et les impôts des sociétés C sont dus le 15 avril, avec un prolongation possible jusqu'au 15 octobre. Les paiements peuvent être effectués par versements chaque trimestre à partir d'avril, le paiement final étant dû en décembre.

Taux d'imposition des petites entreprises

Étant donné que les taux d'imposition des petites entreprises ou des non-sociétés sont liés au revenu total du propriétaire de l'entreprise, nous devons examiner les taux d'imposition qui sont entrés en vigueur en 2018 et se poursuivront pendant huit ans.

Qu'est-ce que le taux d'imposition des sociétés?

Les grandes entreprises et celles imposées en tant que sociétés bénéficient de la plus grande réduction d'impôt en vertu de la nouvelle loi fiscale. Le taux d'imposition des sociétés est passé d'un tableau avec les impôts sur les sociétés les plus élevés à 21%. Cette modification n'a pas de date d'expiration.

Quelles autres taxes une entreprise paie-t-elle?

En plus des impôts sur le revenu, le plus gros compte de taxes payé par les petites entreprises concerne les charges sociales. Ces taxes sont basées sur la rémunération des salariés au taux de 7,65% sur la masse salariale brute des salariés. D'autres charges sociales, comme les taxes sur le chômage et les taxes sur les accidents du travail, augmentent le montant de la taxe qu'un employeur doit payer.

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Les autres taxes que votre entreprise devra payer comprennent:

  • Impôts sur les gains en capital sur les investissements des entreprises et sur la vente des actifs de l'entreprise. Les gains en capital à long terme (détenus plus d'un an) sont imposés à différents niveaux, en fonction du revenu de l'entreprise, les gains en capital à court terme sont imposés en tant que revenu ordinaire.
  • Les entreprises doivent payer la taxe foncière sur les biens immobiliers (terrains et immeubles) appartenant à l'entreprise.
  • Votre entreprise doit également payer impôt sur les dividendes des investissements des entreprises.
  • Qu'en est-il des taxes d'État pour les entreprises?

    Pour les États qui ont un impôt sur le revenu, la nouvelle loi fiscale affecte également les impôts sur le revenu des États et d'autres impôts d'État. Certains États ont un meilleur climat fiscal pour les entreprises que d'autres; la Tax Foundation évalue les États sur leur situation fiscale professionnelle, toutes taxes comprises.

    Certaines des modifications de la loi de réforme fiscale auront un impact direct sur votre entreprise, selon l'état dans lequel vous exercez vos activités.

    Comment les propriétaires de petites entreprises paient-ils des impôts?

    La plupart des petites entreprises appartiennent à des particuliers. Comme indiqué ci-dessus, les sociétés de personnes, les sociétés à responsabilité limitée et les entreprises à propriétaire unique ne paient pas de taxe professionnelle, mais la taxe est répercutée sur les propriétaires et est payée par les propriétaires sur leurs déclarations de revenus personnelles. Ainsi, poser la question de savoir combien d'impôt ils paient se confond dans l'impôt dû par l'individu pour toutes les formes de revenus, et pas seulement le revenu de l'entreprise.

    Le seul type d'entreprise qui paie ses propres impôts est une société. Les propriétaires de la société ne paient aucun impôt sur les bénéfices de la société, mais ils sont imposés sur leur revenu s'ils travaillent comme employés. Ils sont également imposés sur les revenus de dividendes qu'ils perçoivent – la question dite de «double imposition».

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    Compte tenu du taux d'imposition effectif

    Les petites entreprises de tous types paient un taux d'imposition effectif moyen estimé à 19,8%. Le taux d'imposition effectif est le taux d'imposition moyen pour une entreprise ou un contribuable individuel. Le taux d'imposition effectif est calculé en divisant l'impôt total payé par le revenu imposable. L'autre façon d'examiner les taux d'imposition est le taux d'imposition marginal, qui est le taux le plus élevé payé par l'entreprise ou le particulier. Le tableau des taux d'imposition des sociétés, par exemple, a des taux d'imposition différents pour différents niveaux de revenu des sociétés.

    Les moyennes ne vous disent pas grand-chose sur les extrémités de la courbe. Vous savez ce qu'ils disent: si vous mettez la tête dans le four et les pieds dans le congélateur, vous avez en moyenne raison.

    Selon le rapport SBA mentionné ci-dessus,

    Les entreprises individuelles sont confrontées à un taux de 13,3%, les petits partenariats à 23,6% et les petites sociétés S à 26,9%. Bien qu'il ne soit pas directement comparable, le taux auquel sont confrontées les petites sociétés C est de 17,5%.

    Différences de revenu net selon les types d'entreprises

    Ce qui est plus intéressant dans ce rapport SBA, ce sont les statistiques sur le revenu net.

    Près de 60% des petites entreprises individuelles ont un revenu net inférieur à 10 000 $, tandis que seulement 3,1% ont un revenu net d'au moins 100 000 $. D'un autre côté, plus de 18% des petites sociétés S ont un revenu net d'au moins 100 000 $.

    Le revenu plus élevé des sociétés serait un facteur expliquant leur taux d'imposition plus élevé.

    Qu'en est-il des taxes pour les entreprises LLC?

    Si vous vous demandez pourquoi les sociétés à responsabilité limitée (LLC) ne sont pas répertoriées, n'oubliez pas que le type d'entreprise LLC n'est pas considéré comme une entité fiscale par l'IRS. Une LLC avec un seul propriétaire est imposée en tant qu'entreprise individuelle, la responsabilité fiscale étant calculée sur l'annexe C de la déclaration de revenus personnelle du propriétaire. Les LLC à membres multiples sont imposées comme des partenariats. Dans les deux cas, les taxes LLC sont transmises à leurs propriétaires.

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    Déduction fiscale pour les entreprises admissible

    Bien que la nouvelle réforme fiscale ait donné aux grandes entreprises une forte réduction d'impôt, cela ne s'appliquait pas aux petites entreprises. En effet, la plupart des petites entreprises ne s'identifient pas en tant que sociétés C et parce que la taxe peut être répercutée sur le propriétaire.

    Afin de rendre les règles du jeu quelque peu égales pour les petites entreprises, le Congrès a proposé une nouvelle déduction fiscale – d'une valeur de 20%, elle s'appelle la déduction du revenu d'entreprise admissible. En utilisant cette déduction, cela signifie qu'une entreprise ayant un revenu imposable de 100 000 $ n'a qu'à payer des impôts sur 80 000 $ de ce montant.

    The Bottom Line

    En tant que petite entreprise, le montant de la taxe que vous payez dépend de l'État dans lequel vous exercez vos activités. Les impôts varient du fédéral et des États, les salaires, le chômage et les gains en capital. Bien que la nouvelle réforme fiscale ait allégé les grandes sociétés, une certaine concession a été accordée aux petites entreprises du pays sous la forme de la déduction fiscale applicable aux entreprises.

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    Julien