Cinq taxes sur les petites entreprises que vous devez connaître

Lorsque vous dirigez votre propre entreprise, il est presque certain que vous devrez payer une sorte de taxe à un moment donné.

Mais avec tant de règles fiscales compliquées actuellement en place au Royaume-Uni, il peut être difficile de savoir exactement lesquelles s'appliquent à vous ou à votre entreprise, et quels types d'impôts vous devrez réellement payer à HMRC.

Voici les cinq taxes sur les petites entreprises à vérifier.

Impôt sur le revenu

L'impôt sur les commerçants uniques est payé sur le bénéfice de votre entreprise. En supposant que vous n'avez aucun autre revenu, comme le salaire d'un emploi, ainsi que les revenus de votre entreprise, vous commencerez à payer de l'impôt sur le revenu de votre entreprise une fois qu'il dépassera l'allocation personnelle, qui est de 11 850 £ si vous avez moins de 75 ans.

Si votre entreprise est une société anonyme, vous pourriez payer de l'impôt sur le salaire ou les dividendes que vous retirez de l'entreprise. Que vous payiez de l'impôt sur le revenu et combien vous payez, cela dépend du montant que vous retirez.

L'impôt sur le revenu intervient sur votre salaire s'il est supérieur à 11 850 £, que vous avez moins de 75 ans et que vous n'avez aucun autre revenu. Si votre situation est différente – disons que vous avez un autre emploi et que vous travaillez pour votre propre entreprise – alors vous pouvez commencer à payer de l'impôt sur le revenu plus tôt.

Si vous payez de l’impôt sur votre salaire, votre employeur, dans ce cas votre propre entreprise, le déduira de votre salaire dans le cadre du système PAYE (Pay As You Earn). PAYE n'est pas une taxe à part entière; c'est une méthode que HMRC utilise pour percevoir l'impôt sur le revenu.

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assurance nationale

Bien que n'étant pas strictement une taxe, la National Insurance (NI) est de l'argent qui est payé au gouvernement, donc on l'appelle souvent une taxe en tout sauf son nom!

Les commerçants uniques paient deux types de NI. Si vous êtes un commerçant indépendant, vous paierez un taux hebdomadaire fixe de NI appelé Classe 2 NI, sauf si les bénéfices de votre entreprise sont inférieurs au seuil des petits bénéfices, qui est de 6 205 £. Classe 2 NI est de 2,95 £ par semaine. Si les bénéfices de votre entreprise sont inférieurs au seuil des petits bénéfices, vous pouvez toujours payer le NI de classe 2 de manière volontaire, afin de protéger votre droit à la pension d'État et à d'autres avantages. Vous paierez également des NI de classe 4 une fois que les bénéfices de votre entreprise auront dépassé 8 424 £. Le NI de classe 4 est calculé en pourcentage du bénéfice de votre entreprise.

Si votre entreprise est une société anonyme et que la société vous verse une somme hebdomadaire de 162,01 £ ou plus, elle devra déduire le NI de l'employé de classe 1 de votre salaire et le reverser à HMRC. L’entreprise devra également payer les NI de l’employeur de classe 1 au HMRC, sauf si cela est couvert par l’allocation d’emploi.

impôt sur les sociétés

Les sociétés anonymes paient l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices. Il n'y a pas d'équivalent de l'allocation personnelle pour les sociétés anonymes, donc dès qu'une entreprise réalise un bénéfice, à moins qu'elle n'ait déjà fait des pertes, elle commence à payer l'impôt sur les sociétés.

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L’impôt sur les sociétés est de 19% pour toutes les sociétés et il est payable neuf mois et un jour après la fin de l’exercice comptable de la société. Ainsi, par exemple, une société dont l’exercice se termine le 31 mars devra payer son impôt sur les sociétés avant le 1er janvier.

Les commerçants indépendants ne paient pas d'impôt sur les sociétés.

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T.V.A.

Peu importe le type d'entreprise que vous avez – entreprise individuelle, société en nom collectif, LLP ou société à responsabilité limitée; si votre entreprise réalise des ventes taxables de plus de 85 000 £ par an, vous devrez enregistrer votre entreprise à la TVA.

«Ventes taxables», les ventes de biens ou de services qui auraient été facturés si elles avaient été effectuées par une entreprise assujettie à la TVA. La TVA pourrait être de 20%, le taux normal, 5% le taux réduit, voire parfois 0%.

Taux d'affaires

Si votre entreprise opère à partir d'un bureau ou d'un commerce de détail, vous devrez peut-être payer des tarifs professionnels; c'est comme la taxe d'habitation, mais pour les immeubles commerciaux.

Certains locaux sont automatiquement exonérés des tarifs commerciaux, tels que les bâtiments de ferme, et d'autres peuvent bénéficier d'un allégement des tarifs commerciaux.

Si vous gérez votre entreprise depuis votre domicile, vous n'aurez généralement pas à payer les tarifs professionnels ni la taxe de séjour.

Les exceptions sont:

  • Employant du personnel qui vient également travailler chez vous
  • Vendre des biens ou des services de votre domicile à des clients en visite
  • Vous avez adapté votre maison pour y travailler (comme la conversion de votre garage ou abri en salon de toilettage pour chiens)
  • Votre propriété est en partie commerciale et en partie domestique, par exemple vous dirigez un pub et vivez au-dessus
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    Si vous avez un doute sur les taxes auxquelles votre entreprise pourrait être soumise et quand vous pourriez avoir à les payer, contactez votre comptable ou HMRC pour obtenir de l'aide.

    Emily Coltman FCA est comptable en chef chez FreeAgent.

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    Julien