Aurons-nous à payer des impôts si nous emménageons dans la propriété de son fils?

Réponses à vos questions

Q: Mon mari et moi sommes tous deux âgés de 70 ans et en mauvaise santé – nécessitant des visites et des traitements en milieu hospitalier dans trois hôpitaux de Dublin. Notre fils a un immeuble de placement à Dublin et depuis que le dernier locataire a déménagé, il l'a mis à notre disposition sans paiement. À court terme, notre intention est d'utiliser la propriété pour des visites à l'hôpital et de passer plus de temps près de la famille. À long terme, nous prévoyons de nous y installer de façon permanente. Nous avons notre propre maison que nous ne voulons pas vendre pour le moment. Y a-t-il des implications fiscales pour notre fils ou pour nous-mêmes avec cet arrangement? Mary, Co Wexford

R: Recevoir un logement gratuit de votre fils aura des implications fiscales. Les Revenue Commissioners considéreront que vous recevez un cadeau de votre fils.

Ce cadeau sera réputé être la valeur marchande du loyer annuel que votre fils recevrait autrement d'un locataire tiers. Ce cadeau est partagé entre vous et votre mari – car vous le recevez conjointement.

Vous et votre fils devriez maintenant faire une estimation de ce que serait le loyer de la valeur marchande de la propriété – sur la base des loyers qui sont obtenus auprès d'autres propriétaires dans des propriétés de taille comparable à l'emplacement de la propriété de votre fils.

Sachez que vous et votre mari avez droit à l'exonération annuelle de petits cadeaux de 3 000 € chacun, soit 6 000 € entre vous.

Cela signifie que les premiers 6 000 € de loyer par an peuvent être considérés comme un cadeau hors taxes de votre fils. Vous n'avez donc pas à payer de taxe sur les acquisitions d'immobilisations (CAT) sur ce loyer de 6 000 €.

Cependant, une fois que votre cadeau dépasse ce montant, vous pouvez être tenu responsable du CAT, selon la valeur totale des cadeaux que vous avez reçus de votre fils au cours de votre vie.

Selon les règles de la CAT, un parent peut obtenir des cadeaux d'une valeur allant jusqu'à 32 500 € d'un enfant au cours de sa vie, tandis que son enfant est toujours en vie – le solde étant alors redevable de la taxe à 33pc.

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Les cadeaux que vous pourriez avoir reçus de vos propres parents ne seraient pas inclus dans ce seuil de 32 500 €.

Plus vous restez longtemps dans la propriété, plus il y a de chances qu'une facture d'impôt survienne – une fois que vous avez dépassé le seuil actuel de 32 500 €.

Il y a deux derniers points à garder à l'esprit. Premièrement, si votre fils possède cette propriété avec une autre personne (comme une femme ou un partenaire), vous et votre mari pouvez chacun doubler la taille de l'exemption de petit cadeau de 3000 € à laquelle vous avez chacun droit.

En effet, cette exemption vous permet d'obtenir un don en franchise d'impôt pouvant aller jusqu'à 3 000 € par an de la part de toute personne, telle que la femme ou le partenaire de votre fils.

Ce serait très bénéfique si votre séjour devait être à moyen terme, comme vous l'avez souligné dans votre lettre.

Deuxièmement, le seuil de 32 500 € et le taux CAT de 33pc sont susceptibles de changer, alors gardez un œil sur le budget chaque année pour toute modification de ces taux.

Pas de survivants pour l'héritage

Q: J'ai accumulé beaucoup de richesse au fil des ans et je suis maintenant au début des années 80. Ma femme est décédée il y a quelques années et nous n'avons jamais eu d'enfants. Nous venons tous les deux de très petites familles et ces proches sont également tous décédés ces dernières années. Bref, je n'ai personne à qui je puisse transmettre ma fortune à ma mort. Si je me donne la peine de faire un testament, avez-vous des suggestions à qui je pourrais léguer ma succession? Si je ne laisse ma succession à personne, que se passe-t-il? John, Co Waterford

R: Premièrement, je vous conseillerais toujours de faire un testament. Une personne décédée après avoir fait un testament valide serait décédée «testée». Si vous mourez testamentaire, tous vos biens seront distribués de la manière que vous avez définie dans votre testament.

Une personne décédée sans testament serait morte «intestat». Si vous décédez intestat, cela signifie que votre succession, ou tout ce que vous possédez, est distribuée conformément à la loi par un administrateur.

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Vous avez indiqué n'avoir aucun parent à qui laisser votre succession. Dans ce cas et dans l'état actuel des choses sans testament, l'ensemble de votre patrimoine serait laissé à l'État. Si vous êtes satisfait de cela, c'est bien.

Cependant, il est plus courant pour quelqu'un dans votre situation de laisser des montants différents à des organismes de bienfaisance que vous jugez dignes de votre générosité – ou à des intérêts que vous avez pu avoir au cours de votre vie, tels que les arts ou une organisation sportive.

Investir des allocations familiales

Q: Je suis marié et père de trois enfants (âgés de cinq ans et moins) et nous sommes actuellement dans une position privilégiée en ce que nous économisons la prestation mensuelle pour enfants (420 € par mois). Cela est enregistré dans un compte Childcare Plus avec An Post et génère très peu d'intérêt.

L'argent serait-il mieux investi? Bien que nous puissions mettre cet argent de côté pour le moment, ce n'est pas toujours le cas – donc, idéalement, nous aimerions une option d'investissement qui permettrait de modifier notre contribution mensuelle si nécessaire. Lorraine, Co Kildare

Le véhicule d'investissement actuel dans lequel vous économisez votre argent est sécurisé avec des rendements réguliers – l'inflation étant le principal risque attaché.

Comme vous le mentionnez, comme les rendements sont généralement inférieurs à 1 pc par an, les rendements sont faibles – mais la croissance est libre d'impôt.

Avant de passer à un autre type d'investissement, vous devez d'abord clarifier le but de votre épargne.

En règle générale, si vous épargnez pour quelque chose dans moins de cinq ans, le compte dans lequel vous vous trouvez – ou quelque chose de similaire – est la bonne approche à adopter.

Si vous épargnez pour quelque chose qui dure plus de cinq ans, je vous suggère d'examiner des options qui vous donneront de meilleurs rendements qu'un compte de dépôt.

L'endroit où vous investissez dépend du niveau de volatilité avec lequel vous êtes à l'aise.

Si vous souhaitez réaliser des gains d'investissement à long terme, la volatilité est nécessaire.

Historiquement, avec tout investissement approchant 10 ans ou plus, avoir la majeure partie de votre investissement dans un panier d'actions mondiales bien diversifiées a été la meilleure approche.

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Toutes les sociétés d'assurance-vie offrent de bonnes options d'épargne régulière dans cet espace – avec un large choix de fonds, chacun ayant un niveau de risque différent.

Mon conseil serait d'engager un planificateur financier indépendant qui vous facture des frais de recherche et de recommander le produit le plus approprié pour vous. Il y aura des frais de fonds et des honoraires de conseiller pour la gestion du plan – votre planificateur financier vous expliquera tout cela. Vous aurez toujours la possibilité d'arrêter et de redémarrer le plan tout en conservant les fonds existants investis.

  • Patrick McGettigan est directeur de McGettigan Financial Planning
  • Envoyez vos questions par courrier électronique à lmcbride@independent.ie ou écrivez à «Vos questions, Sunday Independent Business, 27-32 Talbot Street, Dublin 1». Bien que nous nous efforcions de placer vos questions auprès de l'expert le plus approprié à votre requête, cette colonne n'est pas destinée à remplacer les conseils d'un professionnel.
  • Dimanche Indo Business

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    Julien