6 déductions fiscales pour les propriétaires de petites entreprises avertis

Types de dépenses et déductions admissibles

Chaque propriétaire d'entreprise a l'obligation de s'assurer qu'il paie le montant exact de la taxe à HM Revenue & Customs, mais cela ne signifie pas qu'il doit ignorer les allégements fiscaux légitimes ou ne pas tenir compte des dépenses d'entreprise déductibles.

À condition qu'une dépense soit engagée «entièrement, exclusivement et nécessairement» dans le cadre de la gestion d'une entreprise, et qu'elle n'ait pas de double finalité (c'est-à-dire qu'elle n'ait pas à la fois une entreprise et une fin personnelle), alors elle est généralement fiscale déductible.

Voici seulement six des nombreuses façons dont nos comptables londoniens aident les propriétaires de petites entreprises avertis à s'assurer que leur entreprise est aussi fiscalement avantageuse que possible.

1. Frais de bureau à domicile

Les propriétaires de petites entreprises qui travaillent régulièrement à partir d'un bureau à domicile peuvent demander une petite déduction fiscale de 4 £ par semaine sans avoir à fournir des factures détaillées, des reçus et d'autres documents.

Si les frais de bureau à domicile d'un administrateur sont plutôt plus importants que cela, des déductions plus importantes peuvent être demandées, à condition que l'élément commercial de toutes les dépenses variables puisse être clairement défini et séparé (par exemple, en calculant la proportion de la propriété dédiée à l'utilisation commerciale) et combien d'heures la pièce est utilisée à des fins professionnelles, puis en ajustant les coûts d'énergie, d'eau et d'autres services publics en fonction de ce ratio).

Cependant, pour les administrateurs de sociétés anonymes, les dépenses fixes (celles qui resteraient inchangées si l'administrateur ne travaillait pas à domicile, par exemple le loyer, les intérêts hypothécaires, la taxe d'habitation) ne peuvent pas être réclamées en déduction fiscale.

De plus, si le directeur est propriétaire de sa propre maison et a mis de côté un bureau ou une autre pièce qui est utilisé exclusivement à des fins commerciales, le directeur pourrait perdre son droit à une aide à la résidence privée sur cette partie de la propriété, entraînant une éventuelle facture d'impôt sur les gains en capital lors de la vente de la propriété.

Pour une petite entreprise typique de Londres, l'allocation de bureau à domicile de 4 £ par semaine représente une économie d'impôt de £ 41.60 par an.

2. Frais de téléphone

Ligne fixe domestique: Si un propriétaire de petite entreprise utilise le téléphone fixe à son domicile pour effectuer des appels professionnels, le coût de ces appels spécifiques est déductible d'impôt. Aucun autre frais, y compris le coût de location de la ligne fixe, ne peut être réclamé.

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Ligne fixe de bureau: Contrairement aux téléphones résidentiels, le coût d'un téléphone fixe au lieu de travail normal du propriétaire de l'entreprise est généralement entièrement déductible d'impôt, à condition que les factures soient émises à l'entreprise plutôt qu'au propriétaire de l'entreprise.

Téléphone portable: Si un contrat de téléphonie mobile est au nom de l'entreprise et que toute utilisation personnelle est limitée au minimum «raisonnable», le coût total du contrat de téléphonie est déductible d'impôt.

Haut débit: Si le compte haut débit est au nom de l'entreprise et que tout usage privé n'est pas significatif, les frais de haut débit sont entièrement déductibles d'impôt.

Une petite entreprise typique de Londres pourrait bénéficier d'économies d'impôt de 120 £ par an en veillant à ce que les contrats de téléphonie mobile et de large bande soient au nom de l’entreprise (sur la base d’une redevance mensuelle de large bande de 30 £ et de coûts de téléphonie mobile de 20 £ par mois).

3. Frais d'installation et de machinerie

Les propriétaires de petites entreprises peuvent déduire le coût de l'équipement “ des installations et des machines '', y compris le matériel informatique, de fabrication et de bureau (par exemple, ordinateurs, imprimantes, scanners, télécopieurs, logiciels, bureaux et chaises de bureau) avant de calculer la facture d'impôt sur les sociétés de l'entreprise, à condition que l'équipement soit acheté au nom de l'entreprise et que les factures et reçus soient conservés pour le prouver.

L'entreprise peut demander ces déductions en vertu de sa déduction annuelle pour investissement, qui permet actuellement jusqu'à 200 000 £ de déductions pour installations et machines chaque année.

Il est juste de dire qu'une petite entreprise typique à Londres est peu susceptible de se rapprocher de la pleine utilisation de son allocation d'investissement annuelle de 200 000 £! Une économie d’impôt plus réaliste serait une somme unique de 320 £ (basé sur le coût d'achat d'un MacBook avec une imprimante et une gamme de logiciels professionnels).

4. Voyage, séjour et IOE

Si votre petite entreprise possède ou loue un bureau, un espace de coworking, un studio, un atelier ou une usine, votre trajet aller-retour vers ce «lieu de travail normal» n'est pas déductible d'impôt.

Cependant, tout voyage d'affaires en dehors de vos déplacements habituels, comme les voyages pour des réunions avec des clients, des voyages pour des conférences ou des ateliers de développement professionnel, ou des voyages pour rencontrer des fournisseurs ou interviewer de nouvelles recrues, sont généralement déductibles d'impôt. À ce titre, les propriétaires de petites entreprises peuvent déduire les frais de déplacement suivants avant de calculer leur facture d'impôt sur les sociétés, à condition que ces dépenses soient entièrement liées à l'entreprise:

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  • Billets d'avion, ferry, train, métro, autocar, bus et taxi (y compris Uber, à condition d'obtenir un reçu ou d'utiliser un compte Uber Business)
  • Location de voiture, parking, péages routiers et la congestion de Londres
  • Frais de séjour lorsque vous êtes absent de votre lieu de travail habituel
  • Hôtels et frais de séjour si vous devez rester loin de chez vous pour un voyage d'affaires (à condition de ne pas prolonger votre séjour pour inclure des loisirs ou d'inviter votre conjoint, ce qui introduirait une dualité d'objectif et rendrait donc le séjour invalide car une déduction fiscale)
  • Frais de nuit (IOE): pour les nuitées au Royaume-Uni, 5 £ peuvent être déduits pour les frais de nuit, tels que la blanchisserie et le nettoyage à sec, les journaux, les appels téléphoniques et les frais de wifi. L'indemnité IOE augmente à 10 £ par nuit si le contribuable est à l'étranger.
  • Pour une PME typique de Londres, ces déductions fiscales pourraient représenter une économie d'impôt d'environ 480 £ par an (sur la base de deux réunions de clients hors site à Londres par semaine avec frais de séjour, plus un voyage d'affaires de courte durée d'une nuit par an avec frais de séjour et frais accessoires de nuit).

    5. Frais de kilométrage commercial

    Lorsqu'un propriétaire de petite entreprise utilise un véhicule privé pour des voyages d'affaires, il peut réclamer un montant spécifique par mile à titre de dépense déductible d'impôt. La principale exception est le trajet vers un «lieu de travail normal», qui est à nouveau exclu de cet allégement fiscal.

    Pour l'année fiscale 2016/17, l'indemnité de kilométrage professionnel est calculée à un taux de 45p par mile pour les voitures et camionnettes, 24p par mile pour les motos et 20p par mile pour les motos poussées. Le taux pour les voitures et les camionnettes tombe à 25p par mile pour tout kilométrage supérieur à 10000 miles, tandis que la tolérance pour les motos et les vélos reste la même.

    Il convient de souligner que les amendes (par exemple, les amendes pour excès de vitesse ou les amendes de stationnement) ne sont pas déductibles d'impôt, alors conduisez prudemment!

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    Selon la BBC, le kilométrage moyen des entreprises s'élève à 700 miles par an au Royaume-Uni, ce qui représenterait une économie d'impôt de 315 £ par an si un propriétaire de petite entreprise a utilisé une voiture ou une camionnette pour ce voyage.

    6. Abonnements à des magazines, revues professionnelles et livres d’affaires

    À condition qu'un livre, un magazine ou une revue soit pertinent pour les activités commerciales d'une entreprise, le coût est généralement déductible d'impôt. Par exemple, un consultant en marketing pourrait déduire le coût d'achat de Permission Marketing par Seth Godin, recevoir une copie hebdomadaire de Marketing Week et s'abonner au Journal of Marketing, mais il est peu probable qu'il déduise le coût d'un abonnement à Playboy ou Top Magazine Gear (sauf si l'entreprise a des clients dans le divertissement pour adultes ou l'industrie automobile, bien sûr!).

    De nombreux propriétaires de petites entreprises ne demandent pas de déductions fiscales pour les livres, magazines et revues d’entreprise, mais ils pourraient représenter une économie d’environ 80 £ par an pour une PME typique à Londres (sur la base d'un abonnement hebdomadaire à un magazine et de l'achat de 10 livres d'affaires chaque année).Si vous avez besoin d'aide ou de conseils pour vous assurer de comprendre ce qui est autorisé ou non en termes de dépenses déductibles d'impôt, contactez-nous. Nous aimerions également vous parler de nos services efficaces de comptabilité, de fiscalité, de paie et de TVA en ligne.

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    Julien